назад к базе знаний

Оформление импорта из стран ЕАЭС

При поступлении товаров из стран ЕАЭС, налогоплательщик, обязан оплатить 12% НДС, сдав 328 форму налоговой отчетности и 320 форму. 1С позволяет сформировать 328 форму и выгрузить ее в XML файл, а затем выгрузить в кабинет налогоплательщика.

При поступлении импортных товаров, ваш поставщик, обязан предоставить ряд документов:

  • Договор
  • Спецификация
  • Счет-фактура
  • Накладная
  • Талон на прохождение границы
  • CNR

Именно на основании договора, а в частности пункта, где говорится о праве передачи права собственности товара и определяется дата прихода. Если, в договоре говорится, что право собственности переходит, в момент передачи товара, с завода изготовителя, транспортной компании, то датой является наиболее поздняя из дат, то есть дата пересечения границы, необходим талон, на прохождение границы. Если, право собственности товара, переходит в момент приема товара, на территории покупателя, то есть на вашей территории, то данная дата должна быть указана в CNR и закреплена подписью и печатью ответственного лица.

Итак, мы определились с датой прихода. Переходим в базу 1С. Оформляем документ «Поступление ТМЗ и услуг», вид операции указываем «Импорт». Указываем дату прихода. На данную дату прихода, определяется курс валют, на сайте национального банка РК.

1.jpg

Указываем контрагента. В настройках контрагента должна быть указана страна резидентства, и если страна входит ЕАЭС, то должна стоят соответствующая галочка.

2.jpg
3.jpg
4.jpg

Далее, указываем договор. Согласно валюте договора и определяется стоимость товаров.

5.jpg
6.jpg

После выбора договора, ссылка «Тип цен», указываем курс валют.

7.jpg

После этого, добавляем товаров, количество и цену, согласно накладной.

8.jpg

На вкладке «Дополнительно», указываем тип документа, номер и входящую дату.

9.jpg

Далее сохраняем документ, и формируем на основании «Заявление о ввозе товаров и уплате косвенных налогов».

10.jpg

Заявление подтягивает основные данные из поступления. Ваша задача указать код ТНВЭД, признак происхождения.

11.jpg

Заполнить данные счет-фактуры, если вы указали в поступлении, на вкладке дополнительно, номер накладной, то в заявлении она заполнит колонку ТТН. Колонку «Источники происхождения» НЕ ЗАПОЛНЯЕМ.

12.jpg

Обязательно проверьте данные «Вид поступления» (колонка НДС), здесь должно быть указана «Товары, приобретенные с НДС из стран ЕАЭС», и указана строка данных, для отражения в 300 форме.

13.jpg
14.jpg

На вкладке счета учета, указываем транзитный счет 1750.

15.jpg

Далее документ сохраняем и выгружаем с помощью кнопки «Выгрузить в XML». Отчитаться и оплатить НДС вы обязаны до 20 числа, следующего месяца за текущим.

16.jpg

На основании заявления, мы формируем платежное поручение, и оплачиваем НДС. После отправки формы в налоговый комитет, указываем полученный регистрационный номер в 1С, в «Заявление о ввозе». Только после указания номера, в базе формируются источники происхождения.

17.jpg

После 328 формы, в налоговом кабинете, формируется 320 форма. Как только, статус форм в кабинете, изменится с «Принято» на «Разнесено», мы возвращаемся в 1С, и подтверждаем оплаченное НДС и берем его в зачет, документом «Регистрация прочих операций в целях НДС», за основание берем документ «Заявление о ввозе товаров и уплате косвенных налогов».

Дата данного документа = дате платежного поручение, с помощью которого, мы оплатили НДС.

18.jpg

В виде поступления, проверьте указанное значение, в котором, обязательно должна быть указана строка отражения данных в 300 форме.

19.jpg

На вкладке счета учета, будет автоматически указан счет 1750.

В течение 10 рабочих дней, к вам в налоговой кабинет, придет подтверждение с таможенной службы, о подтверждении уплаченной суммы НДС. Обязательно дождитесь и распечатайте его. Возможно, с вас потребуют прислать от сканированные копии документов импорта, на почту уполномоченного лица, в частности просят прислать тогда, когда смущает, например, дата прихода, вы обязательно должны приложить талон, о пересечении границы и договор, согласно которому, вы приняли решение о дате приема товара.

Надеемся наша статья была полезной. Желаем успехов!


Бухгалтер-консультант компании «ITSheff» Смирнова Е.А.


назад к базе знаний
Программа
для запуска