Комментарии2
Для оформления поступления услуг по договорам гражданско-правового характера, прежде всего необходим договор и документ первичной документации – подписанный «Акт выполненных работ».
По ГПХ, предприятие обязано удержать ИПН, в размере 10%, ОПВ – 10%, также ВОСМС – в размере 1%. При удержании ИПН, может использоваться то вычет в размере 882 МРП, стандартный вычет МЗП в размере 42500, в случае с услуг по ГПХ, не применяется.
Удержанные отчисления необходимо перечислить в бюджет, не позднее 25 числа месяца, следующего за месяцем выплаты доходов.
Для оформления поступления услуг ГПХ в 1С, необходимо перейти в подсистему «Покупка» и создать документ поступления.
В документе указываем дату, выбираем контрагента. Контрагентом является физическое лицо. Обратите внимание, на настройки именно физического лица. Здесь обязательно должно быть указано гражданство, где в настройках, можно указать резиденство, а также участвует ли лицо в пенсионной системе, является ли участников медицинского страхования, также является ли налоговым агентом. Благодаря этим настройкам, и производятся необходимые вычеты, которые должны быть удержаны или не удержаны у физического лица.
Следующим шагом указываем договор, а затем, вид услуг и их сумма. После проведения поступления, на его основании, создаем документ «Расчет налогов при поступлении активов и услуг».
Указываем дату, обращаем внимание на вид расчета, по умолчанию, выпадает значение «Прочие доходы облагаемые у источника выплаты», проверяем настройки, на вкладке «Учет», должно быть указано, что данный вид, облагается полностью ИПН, ОПВ и ВОСМС, это стандартная настройка для резидента, не пенсионного возврата, если физ.лицо нерезидент, не забываем это указать в настройках, о которых писали выше.
Также, обратите внимание, должны быть указана строка 200 формы, куда формируются начисления, налоги по ГПХ.
Месяц исчисления, сумма и договор, подтягиваются из документа, на основании которого и был создан расчет.
После заполнения и проверки всех данных, нажимаем кнопку «Рассчитать». В документе автоматически рассчитаются вычеты.
На основании этого расчета, формируем документ выплаты доходов, либо через кассу, либо платежным поручением.
Надеемся наша статья была полезной. Желаем успехов!
Бухгалтер-консультант компании «ITSheff» Смирнова Е.А.
