Как исправить ЭСФ

Как исправить выписанную электронную счет-фактуру? Существует три способа, все зависит от того, какая была допущена ошибка. Оттуда и названия ЭСФ, это «Исправленная» и «Дополнительная».

Разберем ситуацию, когда мы используем «Исправленную» ЭСФ.

Исправленной счет-фактурой мы можем воспользоваться практически во всех случаях, кроме, исправления оборота и поставщика. То есть, если вам необходимо изменить количество товара, цену, сумму, выбрать совершенно другого поставщика, исправленную ЭСФ выписывать нельзя.

Если вам необходимо изменить реквизиты (адрес, улицу, договор и т.д), исправить дату оборота (в течении срока исковой давности), наименование товара, вид контрагента, тогда, аннулируя основную счет-фактуру, мы выписываем «Исправленную».

Если вам необходимо выписать «Исправленную» ЭСФ, переходим в базу 1С и находим необходимую реализацию.

Далее открываем документ, в нижней части нажимаем правой кнопкой мыши «Счет –фактура выданная», и выбираем «Выписать исправленную счет-фактуру».

Сформируется исправленная счет-фактура, обратите внимание на ее реквизиты, вид «Исправленная», в соседней колонке, автоматически подтягиваются реквизиты основной счет-фактуры. Проводим документ, не формируем ЭСФ, возвращаемся в документ реализации и исправляем необходимую информацию.

Измененный документ проводим, затем снова открываем счет-фактуру, как правило, в ней изменения формируются автоматически, на основании реализации ТМЗ и услуг. Проверяем и переходим к созданию ЭСФ, созданную ЭСФ отправляем контрагенту. Как указывалось, выше, исправленная ЭСФ аннулирует основную ЭСФ. Если вы обратитесь к журналу счетов-фактур, то увидите статус у основной ЭСФ – «Аннулирован», в самой счет-фактуре, в правом верхнем углу, будет указано каким документом аннулирована ЭСФ. Если вы решите отозвать исправленную счет-фактуру, то автоматически становится действительной основанная ЭСФ.

Второй способ исправить счет-фактуру, это выписать «Дополнительную». Дополнительная ЭСФ выписывается именно в случаях, касающихся изменения оборота. В частности, это возврат, изменения суммы и количества товара, которая в свою очередь, ведет к изменению оборота. Дополнительная ЭСФ, выписывается в срок 15 дней, со дня оборота.

Для формирования дополнительной счет-фактуры, вам необходимо перейти в ЭСФ, которую вам необходимо изменить. Открепите ее, от реализации ТМЗ и услуг. Теперь вы можете вносить данные в первичный документ. После того, как вы сохраните все изменения, вы можете создать новую эсф, при этом обязательно в счет-фактуре, укажите вид – дополнительная, и обязательно укажите данные, основной счет фактуры.

Если вам необходимо оформить возврат, вы должны на основании «Реализации ТМЗ и услуг», создать документ «Возврат ТМЗ». И уже на сновании возврата, выбрать формирование дополнительной счет-фактуры.

Хочется отметить, что очень часто, сформировать возвратную счет-фактуру трудно. В частности, в 1С, возвращается эсф с ошибкой, не соответствия суммы, речь идет именно о тиынах. То есть малейшее несоответствие дополнительной возвратной с/ф основной, эсф не будет принята порталом. В таких случаях, мы всегда рекомендуем, сформировать и отправить возвратную счет-фактуру, с портала ИС ЭСФ.

Еще одним способом исправить счет-фактуру, является отзыв. То есть в ЭСФ, вы выбираете в меню «Отозвать», указываете причину отзыва и выбираете ключ подписи. После этого, ЭСФ будет отозвано и перестанет существовать в системе ИС ЭСФ. То есть, на данную счет-фактуру вы более не сможете выписать никаких дополнительных и исправленных. Теперь, ваша задача, открепить ЭСФ, затем нажать кнопку записать. Перейти в первичный документ реализации, сделать необходимые изменения и выписать новую основную счет-фактуру. Помним о том, что у нас есть только 15 дней со дня оборота.

При отзыве, номер новой счет-фактуре остается тот же, исправленная счет фактуру, не может быть выписана в один день, под одинаковым номером, в разные дни может. Если изменяем номер, старайтесь исправить на следующий порядковый, изучив журнал выданных ЭСФ.

Надеемся наша статья была полезной. Желаем удачи!

Бухгалтер-консультант компании «ITSheff» Смирнова Е.А.