Комментарии0
Согласно правилам выписки ЭСФ (Приказ от 22 апреля 2019 года № 370), формирование счет-фактуры имеет ряд особенностей. В частности, у товаров должен быть указан источник происхождения. То есть, указывается код ТЭНВЭД, на основании которого указывается признак происхождения, а также заполняется документ происхождения того или иного товара, это либо номер ГТД, либо «Заявления о ввозе товаров и уплате косвенных налогов», а также если товар был произведен на территории Казахстана, указывается входящее ЭСФ и сертификат.
Вся эта информации может быть отражена у товара в 1С, после определенных настроек. Необходимо помнить, что после перехода на учет товаров по источникам происхождения, в 1С, при реализации товаров, при перемещении товаров, при списании, каждый раз, необходимо учитывать источники происхождения. Если не учитывать эти особенности, то периодически, будут возникать проблемы.
Частый вопрос на линии консультации:
- «При проведении документа реализации, списания, возникает ошибка (Товары организаций (БУ). По организации ТОО "" не списано _ шт. товара <_>, источник происхождения: <Пустой источник происхождения>, склад Основной склад.)
В таких случаях всегда рекомендуем проверить движения документов по той или иной номенклатуре, то есть пере провести поступления ТМЗ, проверить сформированы ли источники происхождения товаров, учтены ли они при реализации товаров и перемещении. Также рекомендуем сформировать «Универсальный отчет по метаданным», а также отчет «Сверка ТМЗ по данным бухгалтерского учета и регистра «Товары организации по БУ»». В данных отчетах вы всегда можете проверить наличие источника происхождения, а также, есть ли расхождения в наличии товаров по источникам происхождения и бухгалтерскому учету.
Для того, чтобы, перейти на учет ТМЗ по источникам происхождения, необходимо зайти в раздел «Предприятие-Настройки параметров учета-Аналитический учет ТМЗ».
Указываем дату перехода в строке «Дата перехода», далее нажимаем кнопку «Помощник перехода».
На странице «Помощник перехода на учет товаров по источникам происхождения», нажимаем кнопку «Создать ввод начальных остатков». После этого формируется документ «Ввод начальных остатков», датой, предшествующей указанной вами даты переходы. То есть, если переход 01.01.2019, то дата документы ввода остатков будет 31.12.2018. Нам необходимо открыть этот документ и внести источники происхождений для товаров, которые уже есть у нас на складах. Документ можно открыть во вкладке «Главная-Ввод Начальных остатков».
После того, как откроем документ, обратим внимание на столбец «Источники происхождения», если мы не заполним этот столбец, источники происхождения для наших товаров так и останутся пустыми. И в дальнейшем, если возникнет необходимость, реализовать номенклатуру из этого списка, источников происхождения для этого товара не будет, и признак происхождения у этого товара в ЭСФ будет проставляться цифрой – 5. Та же ситуация будет с кодом ТЭНВЭД. Чтобы код ТЭНВЭД проставлялся в ЭСФ, необходимо вести учет товаров по источникам происхождения. Нет источника, нет кода ТЭНВЭД, нет необходимого признака товара.
Иногда, документ пугает, так как в нем оказывается очень большой список товаров. Но не стоит бояться, если источник происхождения нам неизвестен, мы имеем право указать признак происхождения с цифрой 5, но при этом мы спокойно укажем в признаке нужный код ТЭНВЭД.
Еще один частый вопрос на линии консультаций:
- «Не можем указать код ТЭНВЭД в ЭСФ, признак происхождения проставляется цифрой 5, хотя нам нужно указать цифру 2.»
Решением данного вопроса является:
Чтобы указать для товара источник происхождения, мы нажимаем на нужную строчку, нужного столбца, выбираем «Показать все», в открывшемся поле, вверху, нажимаем кнопку «Создать».
Указываем известную нам информацию о товарах, которые мы можем посмотреть во входящем ЭСФ от поставщика, либо поднять документы импорта. При поступлении товаров, источник происхождения создается по такой же схеме. В документе «Поступления товаров и услуг», нужно обратить внимание на колонку «Источники происхождения» и заполнить ее.
Стоит отметить, что при поступлении импортного товара, при создании документа «Заявление о ввозе товаров и оплате косвенных налогов», а также при создании ГТД, источники происхождения для вновь поступивших товаров, формируются автоматически.
При реализации товаров, в документе, после заполнения номенклатуры, необходимо обязательно нажимать кнопку «Источники происхождения», у вас откроется список товаров и их источники. Нужно внимательно проверить источники товаров и их остатки по источникам, затем перенести в документ.
В заключении, хочется отметить, что если соблюдать выше указанную инструкцию, то, как правило, с учетом товаров по источникам происхождения, будет возникать минимальное количество проблем, возможно и скорее всего вероятно, их не будет во все.
Автор: бухгалтер-консультант компании «ITSheff» Смирнова Е.А.