Комментарии0
После настройки виртуального склада в 1С следует уделить большое внимание правильному оформлению документов поступления для корректного формирования источников происхождения. Источники могут формироваться в разных документах: СНТ, ЭСФ или ЭДВС в зависимости от способа поступления товара. Рассмотрим вариант поступления товаров по импорту.
1. Если товары приобретаются у поставщиков-нерезидентов из стран, входящих в ЕАЭС, то последовательность оформления документов по импорту представляет собой следующую цепочку:
1.1. До момента перехода границы необходимо оформить СНТ с видом операции «Ввоз товаров на территорию РК». После перехода границы документ подтверждается сотрудником ОГД, и после прибытия груза, проверки его качеству и количеству, получатель сам должен подтвердить данную СНТ. При подтверждении в СНТ сформируются источники происхождения с признаком «Товар отражен на виртуальном складе» и присвоены идентификаторы (ID) каждому товару. В карточке источника происхождения в поле «Номер декларации, заявления о ввозе» будет прописан регистрационный номер СНТ. До сдачи ФНО 328.00 можно продавать товар, в документах реализации будет подбираться источник происхождения с регистрационным номером СНТ на такие товары.
1.2. Далее на основании СНТ оформляется первичный документ – Поступление по импорту.
1.3. На основании Поступления по импорту в срок до 20 числа следующего месяца за месяцем ввоза товаров нужно сформировать Заявление о ввозе товаров и уплате косвенных налогов (ФНО 328.00) и сдать через Кабинет налогоплательщика. После получения уведомления из Кабинета налогоплательщика о приеме налоговой отчетности регистрационный номер ФНО 328.00 нужно вписать в соответствующе поле в документе в 1С. Заявление после сдачи должно отразиться в модуле Виртуальный склад на портале ИС ЭСФ.
1.4. После отражения ФНО 328.00 на портале ИС ЭСФ в 1С нужно оформить еще один документ – «Сопоставление СНТ с ФНО 328.00», который после заполнения подлежит отправке на портал ИС ЭСФ. После отправки и проведения Сопоставления в 1С источники происхождения по остаткам товаров, в которых был прописан регистрационный номер СНТ, будут списаны, но вместо них на эти остатки будут сформированы новые источники происхождения с регистрационным номером Заявления о ввозе товаров и уплате косвенных налогов.
Таким образом при оформлении документов в 1С при импорте из стран ЕАЭС источники происхождения сначала формируются в СНТ по импорту, а затем перезаписываются в документе Сопоставление СНТ с ФНО 328.00.
На практике бывают ситуации, когда компания не оформила СНТ по импорту, пользуясь тем, что пока длится Пилотный проект по выписке СНТ штрафных санкций за невыписку не будет, и сдала только ФНО 328.00. Для формирования источника происхождения в 1С нужно оформить ЭДВС на основании ФНО 328.00, документ будет создан с типом «Перемещение по импорту» и его следует отправить на портал ИС ЭСФ. После отправки в нем будут сформированы источники происхождения и присвоены идентификаторы (ID) каждому товару. Но перед отправкой нужно проверить в каких вкладках в разделе «Е. Товары» сведения о товарах были отражены. Если товары попали во вкладку «Прочие товары», следует их перенести во вкладку «Товары виртуального склада» и затем отправить ЭДВС.
2. Если товары приобретаются у поставщиков-нерезидентов из третьих стран, не входящих в ЕАЭС, то порядок оформления документов в 1С будет следующим:
2.1. Сначала необходимо оформить Поступление по импорту.
2.2. На основании проведенного документа «Поступление по импорту» создать и корректно заполнить ГТД по импорту, обязательно прописать номер ГТД в соответствующем поле. После заполнения провести. После проведения на основании ГТД создать документ ЭДВС. Документ будет создан с типом «Перемещение по импорту» и заполнен автоматически, но при этом если не все товары входят в перечень изъятия, т.е. имеют признак происхождения «2», то сведения о таких товарах будут заполнены во вкладке «Прочие товары» в разделе «Е. Товары». Нужно товары перенести из вкладки «Прочие товары» в первую вкладку - «Товары виртуального склада» с помощью кнопки «Перенести», расположенной над табличной частью. ЭДВС следует оформить только после отражения ГТД на портале ИС ЭСФ, так как на момент отправки ЭДВС товар должен быть на остатках в модуле «Виртуальный склад» на складе «Нераспределенные товары». Если ГТД не будет отражена на портале ИС ЭСФ, то сведений по товарам в модуле ВС не будет, перемещать будет нечего, и ЭДВС будет отклоняться порталом с ошибкой «Недостаточно товара на складе». Кроме того, перед отправкой такого ЭДВС нужно проверить правильность заполнения полей «Единица измерения», «Наименование в соответствии с декларацией», «Номер товарной позиции», так как портал будет проверять сведения о товарах в ЭДВС на предмет полного соответствия данных со сведениями на портале ИС ЭСФ. В случае каких-либо расхождений в данных полях ЭДВС также будет отклонять с ошибкой «Недостаточно товара на складе». В случае успешной отправки ЭДВС при его проведении будут сформированы источники происхождения на товар и присвоены идентификаторы (ID).