Услуги, оказанные от нерезидента, признаются доходом и облагаются налогом КПН 5%, а также организация, принимающая услуги, обязана оплатить НДС за нерезидента. Из первичной документации должен быть договор и акт выполненных работ.
Для отражения документа в 1С, необходимо создать документ поступления услуг с видом операции «Поступление от нерезидента».
Далее указываем контрагента, договор, дату. В договоре обязательно необходимо указать «Организация выступает в качестве налогового агента по уплате НДС»
В типе цен необходимо указать «Не учитывать НДС».
После этого заполняем вид услуг, сумму, статью затрат.
На основании поступления, создаем документ регистрации НДС за нерезидента. В виде операции указываем «Начисление НДС».
Указываем вид оборота и ставку НДС.
На основании документа начисления НДС, необходимо сформировать платежное поручение на уплату НДС.
Платежка заполняется автоматически, задача проставить актуальную дату и отправить платеж.
На основании документа поступления услуг, формируем документ снова документ НДС за нерезидента, но при этом, с видом операции «Принятие НДС к учету». Документ, как правило опять-таки, заполняется автоматически и подтягивает данные из документа основания. После этого, налог будет перекрыт по счетам.
Надеемся наша статья была полезной. Желаем удачи!
Бухгалтер-консультант компании «ITSheff» Смирнова Е.А.