Согласно НК РК НДС относится по зачет по дате выписки счет-фактуры. И в связи с этим возникают случаи, когда товары мы получили в одном налоговом квартале, а ЭСФ выписывают позже, и она попадает в другой квартал.
В таких случаях необходимо перенести НДС, на дату получения ЭСФ. В 1С, это осуществляется документом «Регистрация прочих операций в целях НДС».
Первостепенно необходимо сформировать документ «Поступление ТМЗ и услуг».
В документе, в разделе «Тип цен», необходимо активировать галочкой значение «Отложить принятие к зачету НДС». Необходимо это сделать, именно в такой последовательности, так как в противном случае, перенесенное НДС, сядет на счета задолженности контрагента. (3310,1710).
После настроек в типе цен, проводим документ поступления и на его основании формируем документ «Регистрация прочих операций в целях НДС».
В документе «Регистрация прочих операций», устанавливаем дат получения ЭСФ, проверяем счета учета, должен быть указан счет 1422, затем формируем счет-фактура полученная, и прикрепляем ЭСФ.
Обратите внимание, счет-фактура формируется на основании «Регистрации», в документе поступления, счет-фактуру формировать нет необходимости.
Мы надеемся наша статья была полезной. Желаем успехов в работе!
Бухгалтер-консультант компании «ITSHeff» Смирнова Е.А.