В конфигурации «1С:Бухгалтерия 8 для Казахстана» начиная с релиза 3.0.51.1 автоматизировали расчет специального налогового режима (СНР) розничного налога. Рассказываем, какие настройки в «1С: Бухгалтерия» надо сделать для использования этого механизма.



Включение режима СНР розничного налога в «1С: Бухгалтерия для Казахстана»

Начать следует с создания новой налоговой учетной политики. Период действия должен быть не ранее 01.07.2023 года. В созданной записи выбирается режим Розничный налог. В настройках налогообложения дохода сотрудников можно выбрать как Общеустановленный порядок, так и Единый платеж.

⚠️ Учитывайте

1. При выборе режима Розничный налог все ранее установленные флажки раздела Налогообложение снимаются. При необходимости нужно расставить их вручную.
2. После перехода к СНР розничного налога налогоплательщик освобождается от обязательств по уплате социального налога. Поэтому в закладке Налоги, взносы и отчисления регистра сведений Учетная политика (налоговый учет) отсутствуют настройки параметров расчета социального налога.
   

Настройка ставок розничного налога для одной точки продаж (подразделения)

1. Сведения о ставках заполняются в справочнике Ставки розничного налога.
   
   
   
   
2. По умолчанию в справочнике два вида ставок — 4% и 8%.
   
   
   
   Местные представительные органы (маслихаты) своим решением могут установить ставку ниже 4%. В таком случае в справочнике надо создать новую запись с пониженной ставкой.
   
   
   
   
3. Далее в регистре Сведения о ставках розничного налога настраиваем ставки в разрезе организаций, структурных подразделений, подразделений, видов доходов. По умолчанию в регистре одна ставка — 8%.
   
   
   
   Ставка 8% устанавливается для налогоплательщиков, получающих доходы от реализации физическим или юридическим лицам, которые относят такие расходы на вычеты по КПН/ИПН. В остальных случаях ставка будет равной 4% или ниже, если есть решение маслихата.
   

Например, у ИП Иванов одна точка продажи в Караганде. Решением маслихата ставка снижена до 2%. Если есть покупатели, которые относят свои расходы на вычеты, то доход Иванова облагается по ставкам 2% и 8%. Для того, чтобы ставка налогообложения автоматически устанавливалась в зависимости от того, кому реализуется товар, необходимо привязать аналитику Вид дохода к ставке.



Настройка ставок розничного налога для нескольких точек продаж (подразделений)

Для ИП/ТОО, у которых несколько торговых точек (подразделений) механизм настройки немного отличается.

1. В Настройках параметров учета на вкладке Аналитический учет доходов/затрат установить галочку Вести учет доходов/затрат по подразделениям.
   
   
   
   
   
   
2. В справочнике Подразделения организаций надо создать подразделения, соответствующие торговым точкам организации.
   
   
   

Например, у ИП Иванов имеются два подразделения: одно расположено в Астане, другое — в Караганде.

Для корректного отражения операций настраиваем нашу конфигурацию.

1. В справочнике Ставки розничного налога создаем запись и указываем ставку 2%.
   
   
2. Устанавливаем учет доходов/затрат по подразделениям.
   
   
3. В Сведениях о ставках розничного налога надо заполнить несколько ставок:
   • 8% — для доходов, полученных от реализации юридическим и физическим лицам, которые относят такие расходы на вычеты по КПН/ИПН;
   • 4% — для остальных видов доходов, полученных магазином в Астане;
   • 2% — для остальных видов доходов, полученных магазином в Караганде (так как есть распоряжение маслихата).
   
   
   
   
4. При формировании документов о реализации заполняем соответствующие субконто.
   
   
   
   
   
   
   
   Заполнение субконто Доходы и Подразделения необходимо для корректного отражения дохода в ФНО 913.00.
   
   
   

Надеемся, статья была полезной. Предлагаем также почитать другие статьи об СНР розничного налога.
• Как работает СНР розничного налога.
• Как перейти на СНР розничного налога.
• Как заполнить форму 913.00 в 1С на СНР розничного налога.

Если остались вопросы, пишите их в комментариях внизу. Желаем удачи!

Бухгалтер-консультант компании ITsheff Ирина Симанова.